ナンクルナイサ

王先生於1995年透過荷蘭銀行向瑞泰人壽投保意外險100萬元，並約定法定繼承人為身故受益人。 王 先生不幸於一場火災中意外身故，留給家人無盡的悲痛及思念，但不善理財的他更遺留了龐大的債務給 王 太太承受。

王太太在友人的提醒下，要她儘早向法院聲請拋棄繼承，至少降低對經濟的影響程度。隔年，經瑞泰人壽保戶服務部門人員試圖與 王 先生連絡，經電話探詢，才發現 王 先生已經身故，奇怪的是， 王 太太只要求保險公司退還未到期保費888元，不要理賠100萬元。幾番了解，瑞泰人壽保單服務處經理蘇忠禮發現， 王 太太是擔心領了保險金，會違反拋棄繼承的法令。

王太太已經拋棄繼承，還可以法定繼承人的身分受領該筆身故保險金嗎？其他債權人是否可以依此要求 王 太太償還債務呢？ 

誰是法定繼承人？

當保險受益人指定為「法定繼承人」時，保險公司確認保險金的受領人與分配比例，第一個步驟是先確定由第幾順序的繼承人進行分配。據民法規定，法定繼承人，除配偶外，順序為直系血親卑親屬、父母、兄弟姐妹、祖父母。從第一個順序開始依序尋找，當該順序有繼承人存在時，則次順序（含）以後之繼承人均不加入分配；若該順序無繼承人存在，就再依序尋找，直到四個順序均尋找完畢。第二個步驟則是確定配偶與應繼承順序之繼承人間的分配比例。 

保險金會引起後患嗎？

王太太擔心領了100 萬元「保險金」，未來還要繳交遺產稅。蘇忠禮說，保險金並不屬於遺產，當 時王 太太還曾詢問在其他保險公司擔任業務員的親戚，被誤導要繳遺產稅，才遲遲不來領保險金。很多保險業務員對理賠規定並不太清楚。依保險法規規定，保險金若經約定指定給付於其所指定的受益人者，其金額不得作為被保險人的遺產。因此，保險金受益人既經指定為「法定繼承人」，應認定該保險金非為被保險人的遺產，無需繳交遺產稅。